Investir dans des zones d'opportunité peut vous aider à différer le paiement de l'impôt sur les gains en capital sur vos gains en capital provenant d'autres investissements, tout en vous donnant en même temps une chance d'aider les communautés défavorisées. Sur 12 pour cent des États-Unis se trouve dans des zones d'opportunité désignées, qui existent dans chaque État, territoire et le district de Columbia. Mais vaut-il vraiment la peine d'investir dans des zones d'opportunités ?
Un investissement dans un fonds de zone d'opportunité peut être une excellente opportunité si vous êtes en mesure d'immobiliser votre argent pendant une longue période. Vous devez évaluer soigneusement la qualité d'un fonds d'investissement en zone d'opportunité, comme vous le feriez pour tout autre type d'investissement. Examinons de plus près les règles et les délais liés à ce type d'investissement.
Vous pouvez différer le paiement des impôts sur les gains en capital jusqu'au 31 décembre 2026
La principale incitation à investir dans zones d'opportunité est la possibilité d'utiliser un fonds d'opportunité qualifié (QOF) pour différer le paiement des impôts sur les gains en capital sur vos bénéfices provenant d'autres investissements. Vous disposez d'un délai de 180 jours à compter du jour où vous réalisez vos plus-values pour les investir dans un QOF, et vous pouvez reporter le paiement de l'impôt sur les plus-values sur toute somme d'argent ou plus-values immobilières réalisées grâce à vos activités d'investissement. Bien que vous puissiez investir des biens non monétaires dans un QOF, vous ne pourrez peut-être pas bénéficier d'avantages fiscaux sur la totalité de l'investissement.
Les avantages fiscaux se poursuivent après 2026
Certains experts craignent qu'après l'expiration de la période de report d'impôt le 31 décembre 2026, les investisseurs abandonnent ces fonds et subissent une perte de valeur générale. Mais les investissements dans des zones d'opportunités qualifiées sont conçus pour inciter à y laisser votre argent à long terme. Si vous conservez votre investissement pendant cinq ans, vous bénéficierez d'une augmentation de 10 % de base progressive sur votre investissement. Après sept ans, vous obtiendrez une augmentation progressive de 15 %. Après 10 ans, vous ne paierez aucun impôt sur les gains en capital sur l'appréciation de votre investissement.
Vous devrez peut-être laisser votre argent dans le QOF jusqu'à la date limite de report d'impôt pour bénéficier des avantages du report d'impôt - vous devrez peut-être des impôts sur les gains en capital sur tout argent que vous retirerez par anticipation. Vous feriez mieux de faire ce genre d'investissement si vous pouvez laisser votre argent immobilisé pendant au moins cinq ans. Vous devrez être patient et accepter qu'investir dans un QOF peut signifier laisser passer des opportunités d'investissement qui pourraient se présenter plus tard.
Procéder avec prudence
Comme pour tout autre investissement, vous devez examiner attentivement la solidité financière d'un investissement dans une zone d'opportunité qualifiée. Ces investissements ont beaucoup en commun avec d'autres investissements immobiliers commerciaux. Vous devez vous assurer que l'investissement est solide en soi, même sans les avantages fiscaux.
Il est utile de rechercher un projet qui est déjà en cours. Si le sponsor a déjà acheté des matériaux de construction et commencé la construction, vous saurez que vos retours sur investissement ne seront pas compromis par les fluctuations des prix des matériaux. Si le projet bénéficie déjà d'un financement, a des partenaires et a obtenu les approbations dont il a besoin pour aller de l'avant, vous pouvez être sûr qu'il se poursuivra sans retard.
Étant donné que les fonds de zone d'opportunité sont un investissement à long terme, vous devez tenir compte des perspectives à long terme du type de propriété dans lequel vous investissez. Par exemple, les propriétés commerciales étaient en déclin depuis un certain temps avant même que COVID-19 ne force les fermetures et a conduit de nombreux petits détaillants à la faillite - un investissement dans un grand projet de vente au détail n'est peut-être pas le meilleur choix. D'autre part, le marché du logement est tendu et ne promet que de se resserrer, de sorte qu'un investissement dans des propriétés résidentielles multifamiliales pourrait bien se porter au cours des 10 prochaines années.
Vous devez également tenir compte de la zone dans laquelle se situe un projet. Bien que toutes les zones d'opportunité soient situées dans des zones en difficulté, certaines sont mieux situées que d'autres pour le développement. Un projet dans une zone profondément rurale peut ne pas offrir le même potentiel de rendement qu'un projet dans une zone urbaine.
Les investissements dans les zones d'opportunités peuvent être un excellent moyen de différer le paiement de l'impôt sur les gains en capital sur vos gains en capital, tout en revitalisant une communauté défavorisée. Tant que vous évaluez ces investissements au même degré que vous le feriez pour tout autre investissement, vous pouvez faire une différence dans une communauté en difficulté et obtenir de grands avantages fiscaux qui vous aideront à économiser beaucoup d'argent sur la durée de l'investissement.
